El papel del Contador Público y la SAE frente a la prevención y detección del lavado de activos

Abstract

El presente trabajo de investigación analiza el papel del contador público y la Sociedad de Activos Especiales (SAE) en la prevención y detección del lavado de activos en Colombia, destacando la importancia de estos actores en la lucha contra el crimen financiero, subrayando sus responsabilidades y funciones, donde los contadores públicos son responsables de detectar y reportar actividades sospechosas, mientras que la SAE administra, reporta y enajena bienes incautados. El estudio examina casos emblemáticos como Interbolsa y el Cartel de la Toga, ilustrando los desafíos enfrentados, como la presión ética y la necesidad de controles internos efectivos. Se enfatiza la necesidad de formación continua y colaboración entre contadores y la SAE para fortalecer la transparencia y la integridad del sistema financiero colombiano.

This research paper analyzes the role of the public accountant and the Special Assets Society (SAE) in the prevention and detection of money laundering in Colombia, highlighting the importance of these actors in the fight against financial crime, underlining their responsibilities and functions, where CPAs are responsible for detecting and reporting suspicious activity while the SAE manages, reports and disposes of seized assets. The study examines emblematic cases such as Interbolsa and the Toga Cartel, illustrating the challenges faced, such as ethical pressure and the need for effective internal controls. The need for continuous training and collaboration between accountants and the SAE to strengthen the transparency and integrity of the Colombian financial system is emphasized.