PAPEL DEL REVISOR FISCAL FRENTE AL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

Abstract

El presente articulo describe aspectos relevantes sobre el papel de la revisoría fiscal frente al proceso de lavado de activos y financiación del terrorismo, se tiene en cuenta las exigencias en materia de control y normatividad, que surgen a través del proceso de recolección de información. A través del artículo se resaltarán los conceptos, como se vinculan entre si los términos, riesgos enfocados y procedimientos que se ejecutara para la mitigación de estas actividades. Luego se presentará la importancia de la implementación de sistemas de autocontrol que evite el lavado de activos y financiamiento del terrorismo en organizaciones y gobiernos.

This article describes relevant aspects on the role of the statutory auditors in the process of assets laundering and financing of terrorism, taking into account the requirements in terms of control and regulations, which arise through the process of information gathering. Throughout the article, the concepts will be highlighted, as well as how the terms, focused risks and procedures to be executed for the mitigation of these activities are linked to each other. Then, the importance of the implementation of self-control systems to avoid money laundering and terrorist financing in organizations and governments will be presented.