Auditoria Forense en Colombia (2012-2019): Una Herramienta fundamental para la prevencion de delitos de Lavado de Activos y Financiacion del Terrorismo (LA/FT)

Abstract

En el presente trabajo se realiza una investigacion para dar contexto de como se encuentra colombia en cuanto al lavado de activos y financiacion de terrorismo del periodo comprendido 2012-2019, revisando la literatura de la historia de la auditoria forense como principal herramienta para combatir estos delitos. Se identifico el uso de las herramientas de auditoría forense por parte de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) de Colombia y otras organizaciones nacionales para la prevención de los delitos. Adicional, se sugirieron algunos mecanismos tecnicos y teoricos de la experiencial internacional que podrian ser aplicados en colombia para la prevencion del lavado de activos y financion de terrorismo. Abstract This Document, an investigation is carried out to contextualize how Colombia is in terms of money laundering and terrorist financing for the period 2012-2019, reviewing the literature on the history of forensic auditing as the main tool to combat these crimes. The use of forensic audit tools by the Financial Analysis and Information Unit (UIAF) of Colombia and other national crime prevention agencies was identified. Additionally, some technical and theoretical mechanisms from international experience that could be applied in Colombia for the prevention of money laundering and terrorist financing were suggested