Análisis fiscal y optimización de la gestión tributaria en la expansión productiva de PACKSA SAS: identificación y cálculo de bases gravables para impuestos de renta e IVA

Abstract

El documento presenta un proyecto para optimizar la gestión tributaria y financiera de PACKSA SAS, una empresa que fabrica y comercializa componentes plásticos. Incluye un análisis de los estados financieros del 2023, diagnóstico contable y tributario, y una proyección para el segundo semestre de 2024. El análisis financiero reveló una disminución en los ingresos operacionales y desafíos en liquidez y endeudamiento, mientras que el diagnóstico tributario destacó la importancia de una correcta clasificación de gastos para evitar sanciones. Se proyectaron los ingresos y costos basados en una nueva máquina, mejorando la capacidad productiva. El Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados reflejan una rentabilidad positiva, atribuida a esta inversión. El proyecto también aborda la canalización de divisas y recomienda estrategias como la conversión en comercializadora internacional, lo cual podría otorgar beneficios fiscales, exoneración de IVA y deducciones en costos de exportación. Finalmente, el documento sugiere la contratación de personas vulnerables para acceder a incentivos fiscales y concluye con un impacto social positivo por el cumplimiento tributario y el fortalecimiento de la inclusión laboral. La optimización tributaria y una planificación eficiente permitirán a PACKSA SAS asegurar una expansión sostenible y fortalecer su posición competitiva.

The document presents a project to optimize the tax and financial management of PACKSA SAS, a company that manufactures and markets plastic components. Includes an analysis of the financial statements for 2023, accounting and tax diagnosis, and a projection for the second half of 2024. The financial analysis revealed a decrease in operational revenues and challenges in liquidity and indebtedness, while the tax diagnosis highlighted the importance of correct classification of expenditures to avoid sanctions. Projected revenues and costs based on a new machine, improving production capacity. The statement of financial position and the statement of profit or loss reflect a positive return attributed to this investment. The project also addresses foreign exchange channelling and recommends strategies such as conversion to international trading, which could provide tax benefits, VAT exemptions and export cost deductions.Finally, the paper suggests hiring vulnerable people to access tax incentives and concludes with a positive social impact by tax compliance and strengthening labor inclusion. Tax optimization and efficient planning will enable PACKSA SAS to ensure sustainable expansion and strengthen its competitive position.