Diagnóstico para la planeación financiera y tributaria en Guamal Express SAS

Abstract

La planeación financiera y tributaria es un factor importante para la toma de decisiones empresarial y la optimización de recursos. El diagnostico a la empresa GUAMEX tiene como objetivo desarrollar un análisis integral de la gestión contable y tributaria, con el propósito de verificar la conformidad normativa en relación con las políticas establecidas por la empresa y la normatividad local y nacional aplicable. Para ello, se revisaron los registros versus las políticas internas que se relacionan con el reconocimiento de ingresos y los métodos empleados para la depreciación de activos, en lo que concierne al aspecto tributario, se analizó el cumplimiento adecuado de las responsabilidades tributarias, la correcta aplicación de la normativa vigente y la identificación de posibles riesgos o contingencias, teniendo en cuenta los artículos del 107 al 150 del Estatuto Tributario, a partir de esto, se realizó la proyección de los estados financieros para el cierre del año 2025 y la declaración de renta. Como resultado de este diagnóstico, se evidencia que hay diferencias en los registros contables consolidados para la presentación del impuesto, pues no coinciden los valores delos estados financieros presentados con los discriminados en la declaración de renta, por otro lado, se recomienda que la entidad no pague facturas en efectivo, para que los gastos puedan ser admitidos como deducibles de renta y garantizar una mayor confiablidad y transparencia en las transacciones. Financial and tax planning is an important factor for business decision-making and resource optimization. The purpose of the GUAMEX company diagnostic was to conduct a comprehensive analysis of its accounting and tax management, with the aim of verifying regulatory compliance with the company's established policies and applicable local and national regulations. To this end, records were reviewed against internal policies related to revenue recognition and the methods used for asset depreciation. Regarding tax matters, the proper fulfillment of tax responsibilities, the correct application of current regulations, and the identification of potential risks or contingencies were analyzed, taking into account articles 107 to 150 of the Tax Code. Based on this, the financial statements for the year-end 2025 and the income tax return were projected. As a result of this diagnosis, it is evident that there are discrepancies in the consolidated accounting records for tax filing, since the values of the financial statements presented do not match those broken down in the income tax return. On the other hand, it is recommended that the entity not pay invoices in cash, so that expenses can be admitted as tax deductible and guarantee greater reliability and transparency in transactions.