Propuesta de un sistema de control interno, bajo el modelo Coso IV para el área administrativa en la compañía Manufacturas Sumapaz S.A.

Abstract

La elaboración de este proyecto tiene como fin desarrollar una propuesta de diseño de un sistema de control interno en la compañía MANUFACTURAS SUMAPAZ S.A la cual le permitirá desarrollar y evaluar las funciones, procesos y actividades que se efectúan dentro de la organización de manera oportuna y eficiente teniendo en cuenta los elementos del control interno correspondientes a cada una de sus actividades en el área administrativa y así diagnosticar la situación en la cual se encuentra la compañía; por otra parte, determinar los factores que generan riesgos y no permiten un óptimo funcionamiento organizacional, para mitigar en su máximo nivel de riesgo en la organización para finalmente alcanzar la toma de decisiones asertivas y su correcto funcionamiento. Una vez aplicadas las técnicas de auditoria se genera un diagnóstico general con una matriz COSO IV en el cual se puede evidenciar que la compañía MANUFACTURAS SUMAPAZ S.A no cuenta con un sistema de control interno, no tiene los instrumentos necesarios para la mejora continua en cada uno de los procesos dentro del desarrollo de sus actividades diarias en el área administrativa, carece de planificación estratégica que permita evitar reprocesos lo cual no permite alcanzar los objetivos propuestos por la gerencia. Se propone a la gerencia implementar los instrumentos creados (Misión, Visión, Mapa de procesos, Organigrama, manual de funciones, formatos) y tomar las medidas correctivas con el fin de generar seguridad razonable el área administrativa de la compañía.

The purpose of this project is to develop a proposal for the design of an internal control system in the company MANUFACTURAS SUMAPAZ S. A which will allow you to develop and evaluate the functions, processes and activities that take place within the organization in a timely and efficient manner taking into account the elements of internal control for each of its activities in the administrative area and thus diagnose the situation in which the company is; on the other hand, determine the factors that generate risks and do not allow optimal organizational performance, to mitigate the maximum level of risk in the organization to finally achieve assertive decision making and proper operation. Once the audit techniques are applied, a general diagnosis is generated with a COSO IV matrix in which it can be evidenced that the company MANUFACTURAS SUMAPAZ S.A. does not have an internal control system, does not have the necessary tools for continuous improvement in each of the processes within the development of their daily activities in the administrative area, lacks strategic planning to avoid reprocesses which does not allow to achieve the objectives proposed by management. It is proposed to the management to implement the instruments created (Mission, Vision, Process Map, Organizational Chart, functions manual, formats) and to take corrective measures in order to generate reasonable security in the administrative area of the company.