El papel del revisor fiscal en la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo

Abstract

El lavado de activos y la financiación del terrorismo, así como otros actos delictivos e ilegales afectan la confianza de las organizaciones, deteriorando el orden público, económico, e impidiendo el crecimiento de las mismas. Por esto el objetivo de este artículo, es conocer la responsabilidad del revisor fiscal en relación a los actos que involucran el lavado de activos. El marco normativo en Colombia está en caminado a brindarle las herramientas al revisor fiscal para identificar las amenazas y los posibles escenarios que se pueden presentar en una organización frente al lavado de activos, basándose en los procesos que indica el SARLAF el cual es un sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo. Money laundering and the financing of terrorism, as well as other criminal and illegal acts, affect the confidence of organizations, damaging public and economic order and preventing their growth. Therefore, the objective of this article is to know the responsibility of the tax reviewer in the financial sector in relation to acts involving money laundering. The framework in Colombia is on track to provide the tools to the tax reviewer to identify the threats and possible scenarios that may arise in an organization in the face of money laundering, based on the processes indicated by the SARLAF which is a system of control, prevention and management of risks against this.