Diseño del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en entidades sin ánimo de lucro. estudio de caso: asociación mutual de industriales y obreros de ubaté

Abstract

RESUMEN: La presente investigación pretende crear un sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LA/FT) que permita identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos de LA/FT a los cuales se vea expuesta la entidad sin ánimo de lucro llamada Sociedad Mutual de Industriales y Obreros de Ubaté. La investigación abarca una interesante instrucción documental desde importantes pensadores en el área de riesgos, de LA/FT, y de entidades sin ánimo de lucro. Con base en lo anterior, y bajo criterio profesional, se procede a una segmentación de macroprocesos, procesos, actividades y tareas que se desarrollan en la entidad estudio de caso, determinando aquellos procedimientos vulnerables a influencias del riesgo de LA/FT, y dando como resultado preliminar una concepción general del nivel de riesgo que presenta la entidad. A continuación, se especifican cuáles son aquellas características que hacen a un proceso vulnerable, y se plantean posibles medidas de mitigación. Luego, se disponen los procedimientos y políticas que se aconseja desarrollar en la entidad para llevar los riesgos identificados a niveles nulos o aceptables, basados en cálculos de probabilidad y nivel de impacto, teniendo en cuenta los tipos de riesgo reputacional, de contagio, operacional, y legal. ABSTRACT: The present research pretends to create an Asset Laundering and Terrorist Financing Risk Management System (AL/TF), that allows identify, size, control and monitor the (AL/TF) to which is exposed the Non-profit entity called Sociedad Mutual de Industriales y Obreros de Ubaté. The research includes an interesting documentary instruction since important thinkers about areas such as risk, (AL/TF), and Non-profit entities. Based on the above, and under professional judgment, proceed to segmentation of macroprocess, process, activities and tasks developed in the case study entity. Determining those vulnerable procedures to the (AL/FT) risk, accordingly, it does have a preliminary product as a general risk level of the entity. Then, are specified the features that do to process vulnerable, and some mitigation measures are presented. Next, provide procedures and policies advised to develop into the entity, and to make discovered risk null or admissible levels, based on probability and impact level estimates, always considering the risk types such as reputational, contagious, operational and legal risk.