Diagnóstico Empresarial Financiero y Tributario, Caso de Estudio: Inversiones y Construcciones S.A.S

Abstract

El presente diagnóstico financiero y tributario se realizó para la empresa Inversiones y Construcciones S.A.S., dedicada a la fabricación y comercialización de prefabricados de concreto. El estudio tuvo como objetivo identificar oportunidades de mejora en sus procesos contables, financieros y tributarios, asegurando el cumplimiento normativo y fortaleciendo la toma de decisiones. Metodológicamente, se aplicó un enfoque mixto mediante revisión documental y análisis técnico. Los resultados demuestran la eficiencia en costos y rentabilidad entre 2023 y 2024. Sin embargo, se evidenció un flujo de efectivo operativo negativo, derivado del incremento en inventarios y cuentas por cobrar. En materia tributaria, la empresa pertenece al Régimen Simple de Tributación, con una tarifa del 3,5% según el Estatuto Tributario. Como recomendación, se propone fortalecer los controles de clasificación tributaria, proyectar escenarios de transición al Régimen Ordinario del Impuesto sobre la Renta y Complementarios a fin de optimizar la gestión de cartera y proveedores para la mejora en liquidez. El diagnóstico permitió a la organización obtener una visión clara de su situación financiera y fiscal, facilitando estrategias que promuevan la planeación tributaria, la estabilidad económica y la transparencia. Además, generó un impacto social positivo al fomentar la formalización empresarial y el cumplimiento tributario. This financial and tax assessment was carried out for Inversiones y Construcciones S.A.S., a company dedicated to the manufacture and sale of precast concrete products. The study aimed to identify opportunities for improvement in its accounting, financial, and tax processes, ensuring regulatory compliance and strengthening decision-making. Methodologically, a mixed approach was applied through document review and technical analysis. The results demonstrate cost efficiency and profitability between 2023 and 2024. However, negative operating cash flow was evident, derived from the increase of inventories and accounts receivable. In terms of taxation, the company belongs to the Régimen Simple de Tributación, with a rate of 3.5% according to the Tax Statute. As a recommendation, it is proposed to strengthen tax classification controls and project scenarios for transition to the Régimen Ordinario del Impuesto sobre la Renta y Complementarios in order to optimize their portfolio and supplier management for improved liquidity. The diagnosis allowed the organization to obtain a clear view of its financial and fiscal situation, facilitating strategies that promote tax planning, economic stability, and transparency. In addition, it generated a positive social impact by promoting business formalization and tax compliance.