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Propuesta De Un Sistema De Control Interno, Bajo El Modelo Coso III, Para La Compañía Galileo Instruments S.A.S.
(2021-10-14) Baquero Herrera, Fabian Albeiro; Forero Guatame, Yeraldin Yurany
La elaboración de este proyecto tiene como fin desarrollar una propuesta de diseño de un sistema de control interno en la compañía GALILEO INSTRUMENTS S.A.S. la cual le permitirá desarrollar y evaluar las funciones, procesos y actividades que se efectúan dentro de la organización de manera oportuna y eficiente teniendo en cuenta los elementos del control interno correspondientes a cada una de sus actividades y así diagnosticar la situación en la cual se encuentra la compañía; por otra parte determinar los factores que generan riesgos y no permiten un óptimo funcionamiento organizacional, para mitigar en su máximo exponente el nivel de sesgo y riesgo en la organización para finalmente alcanzar la toma de decisiones asertivas y su correcto funcionamiento. Una vez aplicadas las técnicas de auditoria se genera un diagnóstico general en el cual se puede evidenciar que la compañía GALILEO INSTRUMENTS S.A.S. no cuenta con un sistema de control interno, no tiene los instrumentos necesarios para la mejora continua en cada uno de los procesos dentro del desarrollo de sus actividades diarias, carece de planificación estratégica que permita evitar reprocesos lo cual no permite alcanzar los objetivos propuestos por la gerencia. Se propone a la gerencia implementar los instrumentos creados (Organigrama, reglamento interno de trabajo, manual de funciones, formatos) y tomar las medidas correctivas con el fin de generar seguridad razonable a todas las áreas de la compañía. Abstract. The purpose of the preparation of this project is to develop a proposal for the design of an internal control system in the company GALILEO INSTRUMENTS S.A.S. which will allow you to develop and evaluate the functions, processes and activities that are carried out within the organization in a timely and efficient manner, taking into account the elements of internal control corresponding to each of its activities and thus diagnose the situation in which it is the company; on the other hand, to determine the factors that generate risks and do not allow an optimal organizational functioning, to mitigate the level of bias and risk in the organization to its maximum exponent to finally achieve assertive decision-making and its correct operation. Once the audit techniques have been applied, a general diagnosis is generated in which it can be evidenced that the company GALILEO INSTRUMENTS S.A.S. It does not have an internal control system, it does not have the necessary instruments for continuous improvement in each of the processes within the development of its daily activities, it lacks strategic planning to avoid rework, which does not allow to achieve the objectives proposed by the management. Management is proposed to implement the instruments created (Organization chart, internal work regulations, function manual, formats) and take corrective measures in order to generate reasonable security in all areas of the company.