Diagnóstico Y Diseño De Un Manual De Control Interno, Basado En El Modelo Coso III, Para La Empresa Disportela JAP S.A.S.

Abstract

El presente trabajo de grado titulado “Diagnostico y diseño de un manual de control interno, basado en el modelo coso III, para la empresa DISPORTELA JAP S.A.S”estudia los aspectos de control internoy como se pueden utilizar como una herramienta para el cumplimiento de objetivos. Partiendo de un análisis de la compañía por áreas, responsables y funciones desempañadas por todos los vinculados para evitar tropiezos y mitigar falencias con la propuesta de un sistema de control interno.Ante este planteamiento se propone generar un conocimiento de la entidad a través de listas de verificación, modelos de análisis empresarial, encuestas, entrevistas, y verificación física de archivos creados y aplicados internamente a la empresa.Posteriormente, gracias al análisis y conocimiento adquirido de la entidad se genera una propuesta de manual de control interno basada en los 17 principios del modelo coso III, enfocado a las áreas y departamentos existentes en la entidad, vinculando desde la junta directiva hasta la planta operativa y servicios adquiridos udesarrollados por terceros en el funcionamiento-. Este manual será de alcance general e incluirá todo lo necesario para su implementación y evaluación.Finalmente se espera contribuir con el logro de objetivos de manera eficiente y garantizar un acople a los modelos internacionales de grandes entidades que obtienen lucro de la misma actividad económica de DISPORTELA JAP SAS. Teniendo como base las políticas, manuales, y demás actividades de control interno.

ABSTRACT

This degree work entitled "Diagnosis and design of an internal control manual, based on the coso III model, for the company DISPORTELA JAP SAS" studies the internal control aspects and how they can be used as a tool for the fulfillment of objectives . Based on an analysis of the company by areas, managers and functions performed by all those involved to avoid setbacks and mitigate shortcomings with the proposal of an internal control system.Given this approach, it is proposed to generate knowledge of the entity through checklists, business analysis models, surveys, interviews, and physical verification of files created and applied internally to the company.Subsequently, thanks to the analysis and knowledge acquired from the entity, a proposal for an internal control manual is generated based on the 17 principles of the coso III model, focused on the existing areas and departments in the entity, linking from the board of directors to the operating plant and services acquired or developed by third parties inthe operation. This manual will be general in scope and will include everything necessary for its implementation and evaluation. Finally, it is expected to contribute to the achievement of objectives in an efficient manner and to guarantee a coupling to the international models of large entities that obtain profit from the same economic activity of DISPORTELA JAP SAS. Based on the policies, manuals, and other internal control activities.