Diseño de un modelo de control interno en la empresa prestadora de servicios seguridad formula secreta ltda

Abstract

Los objetivos de este proyecto están relacionados con la elaboración de una propuesta de un diseño de control interno para la empresa prestadora de servicios Seguridad Fórmula Secreta Ltda., con la finalidad de resguardar los recursos, tener un esquema que permita un control sobre las actividades y funciones encaminadas al cumplimiento de metas y objetivos trazados por la compañía; se realizó teniendo en cuenta el modelo COSO lll, compuesto por (5) cinco componentes, de la siguiente manera: El primero hace referencia al ambiente control en donde se aplican diferentes técnicas de investigación como las encuestas, TASCOI, análisis PEST, normograma, árbol de problemas y árbol de objetivos; esto con la finalidad de conocer la situación actual de la empresa. En el segundo componente, que es la evaluación de riesgos, se aplican matrices de riesgos para cada una de las áreas con que cuenta la empresa, con la finalidad de reconocer el grado de afectación que tiene los diferentes riegos y así mismo ofrecer una solución. El tercer componente hace referencia a las actividades de control, en donde se propone un organigrama, una codificación de documentos, manual de políticas empresarial, manual de funciones para todas las áreas, manual de políticas contables y por ultimo formatos de control. El cuarto componente, es información y comunicación en donde se menciona la propuesta de metodología de comunicación externa e interna, además canales de información apropiados para un buen resultado. Por ultimo las actividades de supervisión en donde se propone un formato de evaluación del control interno por áreas, un formato de novedades del control interno e indicadores para el área contable. Abstract: The objectives of this project are related to the elaboration of a proposal of an internal control for Seguridad Fórmula Secreta Ltda., With the purpose of protecting the resources, having a scheme that allows a control over the activities and functions aimed at meeting goals and objectives set by the company; was done taking into account the COSO III model, composed of (5) five components, as follows: The first refers to the control environment where different research techniques are applied such as surveys, TASCOI, PEST analysis, normogram, problem tree and objectives tree; this in order to know the current situation of the company. In the second component, which is the risk assessment, risk matrices are applied for each of the areas that the company has, in order to recognize the degree of affectation that the different risks have and also offer a solution. The third component refers to the control activities, where an organizational chart, a document coding, a business policy manual, a function manual for all areas, a manual of accounting policies and, finally, control formats are proposed. The fourth component is information and communication where the proposal for external and internal communication methodology is mentioned, as well as appropriate information channels for a good result. Finally, supervisory activities in which a format for evaluating internal control by areas, a format of new internal control and indicators for the accounting area are proposed.